Ab März sind die Lohnzettel bei der Finanz abrufbar. Damit startet die Zeit für den Steuerausgleich bzw. korrekt gesprochen die Arbeitnehmerveranlagung. Ab 2022 können Sie Ausgaben für thermisch-energetische Gebäudesanierung wieder absetzen.
Über die Arbeitnehmerveranlagung können Sie sich Geld vom Finanzamt zurückholen. Besonders Niedrigverdiener, Jobwechsler, Homeoffice-Arbeitnehmer, Familien sowie Bezieher unregelmäßiger Bezüge profitieren heuer besonders. Wer eine Förderung für ökologische Gebäudesanierung kassiert, sollte heuer unbedingt einreichen.
Frist
Für eine Pflicht-Arbeitnehmerveranlagung, z.B. aufgrund von zwei gleichzeitigen Dienstverhältnissen, hat man bis 30.9.2023 Zeit; für eine freiwillige kann man sich fünf Jahre Zeit lassen. Diese Möglichkeit besteht auch dann, wenn man bereits eine antragslose Arbeitnehmerveranlagung erhalten hat.
Familien
Der Familienbonus Plus wurde 2022 auf EUR 2.000,00 für Kinder unter 18 Jahren bzw. EUR 650,00 für Kinder über 18 mit Familienbeihilfe angehoben. Auch der Kindermehrbetrag für Personen mit keinem oder nur geringem Einkommen wurde von EUR 250,00 auf EUR 550,00 erhöht. Wer bereits in der laufenden Lohnverrechnung den Familienbonus Plus geltend gemacht hat, muss diesen im Fall eines Steuerausgleichs nochmals im Formular angeben, sonst kommt es zur Nachzahlung.
Pendler
Das Pendlerpauschale und der zusätzliche Pendlereuro wurden für den Zeitraum Mai 2022 bis Juni 2023 angehoben. Wurden diese Pauschalen nicht bereits in der Lohnverrechnung abgezogen, bringt dies eine Gutschrift in der Arbeitnehmerveranlagung.
Energieeffizienz von Gebäuden
Ausgaben für eine thermisch-energetische Sanierung von Gebäuden (z.B. Austausch von Fenstern, Dämmung, Fassaden) und für den Austausch eines fossilen Heizungssystems („Heizkesseltausch“) können steuerlich ab Juli 2022 als Sonderausgabe geltend gemacht werden. Das geht aber nur dann, wenn es eine Bundesförderung dafür gab. Die Förderstelle meldet ans Finanzamt, sodass die Sonderausgaben automatisch abgezogen werden sollten.
Tipp: Kontrollieren Sie die gemeldeten Beträge in FinanzOnline. Die Anschaffung einer reinen Photovoltaikanlage am Privathaus fällt nicht unter diesen neuen Sonderausgabentopf.
Niedrigverdiener
Für 2022 erhalten Arbeitnehmer und Pensionisten mit geringem Einkommen einmalig und automatisch über die Arbeitnehmerveranlagung einen Teuerungsabsetzbetrag in der Höhe von bis zu EUR 500,00. Wer Anspruch auf den Teuerungsabsetzbetrag hat und wenig verdient, bekommt bis zu EUR 1.550,00, Pensionisten bis zu EUR 1.050,00, der Sozialversicherungsbeiträge als Negativsteuer rückerstattet.
Homeoffice-Kosten
Auch das Homeoffice-Pauschale von bis zu EUR 300,00 bekommt man automatisch über die Arbeitnehmerveranlagung, wenn der Arbeitgeber die Homeoffice-Tage korrekt gemeldet hat und kein oder ein niedrigeres Pauschale ausbezahlt hat. Auch die Kosten für ergonomische Büromöbel sind bis EUR 300,00 absetzbar.
Neben diesen Besonderheiten für 2022 können Sie Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen geltend machen. Einen guten Überblick bietet das Steuerbuch 2023 für die Arbeitnehmerveranlagung 2022 von Finanzministerium, das jedes Jahr in Deutsch und Englisch erscheint. Wer nebenbei dazuverdient oder vermietet, wer einen komplizierten Fall hat oder wer auf Nummer sicher gehen möchte, dem stehen wir gerne mit Rat und Tat zur Seite.
Finanzministerium: Das Steuerbuch
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